שינוי 18% מע"מ לבעלי עסקים
איך העלאת המע"מ ל-18% משפיע עליך בהפקת הכנסות
תוכן עניינים
מכאן תוכלו
ביום 01.01.2025, ייכנס לתוקפו עדכון חשוב בשיעור מס הערך המוסף (מע"מ), שיעלה מ-17% ל-18%. שינוי זה משפיע על כלל השירותים והמוצרים במשק,
במדריך קצר זה תוכלו להתעדכן במשמעות השינוי עבורכם כלקוחותנו ומה הצעדים שאנו נוקטים כדי להבטיח שהמעבר יהיה חלק ככל האפשר.
דגשים
- החל מה-1.1.2025 כל מסמך הכנסה שיופק יהיה אוטומטית עם 18% מע"מ
- המועד שקובע את שיעור המע״מ עבור עסקה הוא מועד החיוב במע״מ על פי החוק ובהתאם לסוג העסק. ובמילים פשוטות יותר – מה שיקבע את גובה המע״מ הוא מועד הפקת חשבונית המס.
מסמכים מ-2024 שממשיכים ל-2025 יתעדכנו אוטומטית למעט:
- דרישת תשלום מ-2024 שנשלחה עם לינק לתשלום על 17% ותשולם ותופק בפועל חשבונית מס קבלה ב-2025 יבוצע אוטומטית הנחה בסך פער המע"מ.
- מסמך מחזורי מסוג חשבונית מס קבלה בלבד ב-2024 יבוצע אוטומטית הנחה בסך פער המע"מ.
🚀 טיפים מאיתנו:
- עדיף לבצע “ניקוי שולחן” של כלל המסמכים של 2024 במידה ויש אפשרות
- סכום הפריטים לפני מע"מ נשאר קבוע ומה שמשתנה הינו רק הסכום כולל מע"מ
- רצוי לבצע שיחת תיאום ציפיות עם לקוחות אשר משלמים לכם על בסיס חודשי קבוע ולוודא את סוגי המסמכים שמופקים שלא יהיה הפתעות
הנחיות ספציפיות
קיבצנו לכם את כלל המקרים של הפקת הכנסות לנוחויותכם:
מע"מ במסמכי הכנסות
הפקת מסמך חדש / הפקה מתוך טיוטה
כל מסמך אשר יופק עם תאריך מסמך החל מה-1.1.25 יופק אוטומטית עם מע"מ 18%, מסמך שיופק ב-2025 עם שינוי תאריך ל-2024 יופק עם מע"מ 17%.
הפקת מסמך המשך מקושר
כל מסמך המשך מקושר אשר יופק עם תאריך לאחר 1.1.2025 יופק עם מע"מ 18%. למרות שמסמך המקור הופק עם 17%.
ערך הפריטים לפני מע"מ לא משתנה והמע"מ יתווסף לעלות הפריט כך שהסכום יהיה גבוה יותר
במקרים בהם הוא מקושר למסמך של 2024 - סכום המסמך כולל מע"מ יהיה גדול מהמסמך המקושר שהופק ב-2024 וניתן לבצע סגירה ידנית של היתרה לגביה שנוצרה מההפרש ביניהם
בכדי לבצע סגירה ידנית של מסמך יש לנווט בסרגל הכלים ל-הכנסות>מסמכי הכנסות>בטבלת ההכנסות ללחוץ על “X” סגירת מסמך בצד ימין ובכך היתרה לגביה תתעדכן אוטומטית
ביטול חשבונית ע"י הפקת חשבונית זיכוי
כל חשבונית זיכוי שתופק עם תאריך לאחר ה-1.1.2025 תופק עם מע"מ 18% גם במקרים בהם חשבונית המס המקורית הופקה עם מע"מ 17%
שימו לב! זיכוי של קבלה מתבצע ע"י הפקת קבלה במינוס על הסכום ולא ע"י מסמך זיכוי מקושר
מע"מ במסמכי הכנסות אוטומטים
מסמך מחזורי
מסמך מחזורי הינו הפקה של מסמך מחזורי (ריטיינר) המופק אוטומטי כל חודש
כל מסמך מחזורי שיופק עם תאריך ערך אחרי 1.12025 יופק אוטומטי עם מע"מ 18% גם אם המסמך המחזורי נוצר בשנת 2024 וממשיך ל-2025
לדוגמא:
מסמך מחזורי מסוג חשבונית מס / דרישת תשלום על סך 100 שח לפני מע"מ, בשנת 2024 המסמך הופק על סך 117 ש"ח כולל- והחל מ-2025 הוא יופק על 118 ש"ח
שימו לב! במקרה של מסמך מחזורי מסוג חשבונית מס קבלה בלבד - מכיוון שבאמצעי תשלום הופק מראש סכום שאינו תואם את המע"מ החדש, הפער בין המע"מ החדש לישן יכנס כהנחה - כך שהסכום כולל מע"מ יהיה תואם לאמצעי התשלום.
לדוגמא:
מסמך מחזורי מסוג חשבונית מס קבלה בלבד על סך 100 שח לפני מע"מ, בשנת 2024 המסמך הופק על סך 117 ש"ח כולל- והחל מ-2025 סכום הפריטים כולל מע"מ יהיה 118, תתווסף הנחה של 1 ש"ח עבור השינוי באחוז המע"מ כך שהסכום כולל מע"מ יהיה סה"כ 117 ש"ח כמו אמצעי התשלום.
חיוב מחזורי
חיוב מחזורי הינו הפקה וחיוב אשראי מחזורי (ריטיינר) המופק אוטומטי כל חודש
כל חיוב מחזורי שיופק עם תאריך ערך אחרי 1.1.2025 יופק אוטומטי עם מע"מ 18% גם אם החיוב המחזורי נוצר בשנת 2024 וממשיך ל-2025
שימו לב! הלקוח יחויב באשראי בשנת 2025 עם סכום כולל מע"מ גדול מבשנת 2024 - כך שבמידת הצורך יש לתאם ציפיות עם הלקוח
לדוגמא:
חיוב מחזורי על סך 100 שח לפני מע"מ, בשנת 2024 המסמך הופק על סך 117 ש"ח כולל- והחל מ-2025 הוא יופק על 118 ש"ח
לינק לתשלום
לינק לתשלום אשר נוצר עבור חשבונית מס, לאחר התשלום הקבלה תופק על סכום החשבונית ואין השפעה בעקבות שינוי המע"מ.
לינק לתשלום אשר נוצר עבור דרישת תשלום - במידה ודרישת התשלום הופקה ב-2024, והלינק שולם רק ב-2025 חשבונית מס הקבלה אשר תופק ב-2025, ומכיוון שהלינק מחייב את הלקוח על סכום שאינו תואם את המע"מ החדש, הפער בין המע"מ החדש לישן יכנס כהנחה - כך שהסכום כולל מע"מ יהיה תואם לדרישת התשלום שהופקה ב-2024.
לדוגמא:
דרישת תשלום עם לינק לתשלום שהופקה ב-2024 על סך 100 שח לפני מע"מ ובסך 117 ש"ח כולל- במידה והלינק שולם ב-2025 אז חשבונית מס קבלה שמופקת אוטומטית לאחר התשלום תתווסף הנחה של 1 ש"ח עבור השינוי באחוז המע"מ כך שהסכום כולל מע"מ יהיה סה"כ 117 ש"ח כמו סכום הלינק ששולם.
מאמרים קשורים
-
התחברות ראשונית
המשך למאמר -
פתיחת מערכת סליקה
חיבור אשראי
המשך למאמר -
אתחול מערכת חיובים
כיצד לבצע עדכון של המספור למסמכי ההכנסות
המשך למאמר